주택·부동산 취득세 계산기
취득가액과 전용면적, 우리 세대 주택 수를 넣으면 아파트·주택·부동산 취득세를 지방교육세와 농어촌특별세까지 법령 계산식대로 계산해요. 다주택·법인 중과와 생애최초 감면도 반영해요.
취득세·지방교육세·농어촌특별세
이 취득세 계산기는 매매 같은 유상거래로 주택 전체를 사는 경우만 계산해요. 표준세율 기준이라 시·군·구가 조례로 세율을 올리거나 내린 곳은 고지서와 다를 수 있어요(제14조). 원 미만은 버려요.
취득세는 어떻게 계산하나요?
취득세는 취득가액 × 세율이에요. 주택은 취득가액이 어느 구간인지로 세율이 정해지고, 여기에 지방교육세와 농어촌특별세가 따로 붙어요.
- 취득가액을 정해요법인이 아닌 개인은 건설자금 이자·할부 이자·연체료·공인중개사 중개보수를 뺀 금액이에요. 부가가치세도 들어가지 않아요.
- 세율을 찾아요주택은 아래 구간 세율이고, 집이 여러 채거나 법인이면 중과세율이에요.
- 지방교육세·농어촌특별세를 더해요지방교육세는 취득세율에서, 농어촌특별세는 표준세율 100분의 2로 계산한 취득세액에서 나와요. 전용면적 85㎡ 이하 주택은 농어촌특별세가 없어요.
- 감면이 있으면 취득세에서 빼요생애최초 주택 구입은 한도 안에서 취득세를 줄여 줘요.
| 취득가액 | 세율 | 예시 |
|---|---|---|
| 6억원 이하 | 1% | 5억원 → 5,000,000원 |
| 6억원 초과 9억원 이하 | ( 취득가액 × 2/3억원 − 3 ) × 1/100 | 6.5억원 → 1.33% = 8,645,000원 |
| 9억원 초과 | 3% | 10억원 → 30,000,000원 |
중간 구간 세율은 소수점 다섯째자리에서 반올림해 넷째자리까지 계산해요. 예를 들어 7억원이면 1.67%예요. 취득가액이 6억원이나 9억원일 때는 구간 끝 세율과 이어져요.
지방교육세와 농어촌특별세는 얼마나 붙나요?
| 세금 | 계산 | 금액 |
|---|---|---|
| 취득세 | 취득가액 × 세율(1%) | 5,000,000원 |
| 지방교육세 | 취득세율의 100분의 50에 100분의 20(0.1%) | 500,000원 |
| 농어촌특별세 | 표준세율 100분의 2로 계산한 취득세액의 100분의 10(취득가액 × 0.2%). 85㎡ 이하 주택은 비과세 | 1,000,000원 |
| 합계 | 6,500,000원 |
집이 여러 채면 세율이 달라지나요?
취득하는 집을 포함해 1세대가 몇 채를 갖게 되는지와, 취득하는 집이 조정대상지역에 있는지로 정해져요. 법인이 주택을 사면 주택 수와 상관없이 12%예요. 중과세율일 때 지방교육세는 0.4%예요.
| 취득 후 세대 주택 수 | 조정대상지역 주택 | 그 밖의 지역 주택 |
|---|---|---|
| 1채 | 표준세율(구간 세율) | 표준세율(구간 세율) |
| 2채 | 8%(일시적 2주택은 표준세율) | 표준세율(구간 세율) |
| 3채 | 12% | 8% |
| 4채 이상 | 12% | 12% |
이 조문은 시행 예정인 2027.01.01·2027.09.09 판도 지금과 같은 것을 확인했어요. 일시적 2주택은 종전 주택등을 가진 상태에서 신규 주택을 더 산 뒤 3년(종전 주택등과 신규 주택이 모두 조정대상지역이면 2년) 이내에 종전 주택등을 처분할 때예요.
생애최초 주택이면 얼마나 줄어드나요?
본인과 배우자가 주택을 소유한 사실이 없고(상속받은 공유지분을 모두 처분했거나 전용면적 20㎡ 이하 주택 1채, 시가표준액 100만원 이하 주택만 가졌던 경우 등은 소유한 사실이 없는 것으로 봐요), 본인이 거주할 목적으로 취득당시가액 12억원 이하 주택을 유상거래(부담부증여 제외)로 사면 2028.12.31까지 취득세를 줄여 줘요. 같은 세대의 부모 등 다른 가족이 가진 주택은 따지지 않아요. 감면을 받으면 중과세율은 적용하지 않아요. 한도는 집 종류로 갈려요.
| 주택 | 한도 |
|---|---|
| 전용면적 60㎡ 이하이고 취득가액 3억원(수도권 6억원) 이하인 공동주택(아파트 제외)·도시형 생활주택 | 300만원 |
| 취득가액 3억원(수도권 6억원) 이하 다가구주택의 전용면적 60㎡ 이하 호수 | 300만원 |
| 인구감소지역에 있는 주택 | 300만원 |
| 그 밖의 주택(아파트 포함) | 200만원 |
산출세액이 한도 이하이면 면제, 넘으면 한도만큼 빼요. 감면을 받은 뒤 취득일부터 3년 이내에 팔거나 증여하거나(배우자에게 지분을 팔거나 증여하는 것은 제외) 다른 용도(임대 포함)로 쓰면 감면된 취득세를 추징해요.
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신고·납부는 언제까지 하나요?
취득일부터 60일 이내예요. 그 안에 등기를 하려면 등기 신청서를 접수하는 날까지 내요. 자동차는 자동차 취득세 계산기를 봐 주세요.
조정대상지역은 어디인가요?
국토교통부가 지정·고시해요. 전체 목록은 확인하지 못해 계산기에는 직접 고르게 했어요. 지정고시일 이전에 매매계약(공동주택 분양계약 포함)을 맺고 계약금을 낸 것이 증빙서류로 확인되면 지정되기 전에 취득한 것으로 봐요(제13조의2 제4항).
우리 세대 주택 수에는 무엇이 들어가나요?
1세대는 취득일 현재 세대별 주민등록표에 함께 적힌 가족(동거인 제외)이에요. 배우자와 미혼인 30세 미만 자녀는 주소가 달라도 같은 세대로 보고, 집을 사는 사람이 미혼이고 30세 미만이면 부모도 같은 세대로 봐요. 다만 따로 사는 30세 미만 자녀가 기준 중위소득의 100분의 40 이상 소득으로 독립된 생계를 유지하거나, 65세 이상 부모를 모시려고 합가한 경우 등은 별도 세대로 봐요(시행령 제28조의3). 주택 수에는 주택 말고도 조합원입주권·주택분양권·주택으로 과세하는 오피스텔·신탁 주택(위탁자)이 들어가요(제13조의3). 상속주택 등 빠지는 경우는 시행령 제28조의4에서 정해요.
중과가 안 되는 주택이 따로 있나요?
시가표준액이 수도권 1억원 이하·수도권 외 2억원 이하인 주택(정비구역 등 제외)처럼 중과세 대상으로 보지 않는 주택이 시행령 제28조의2에 있어요. 이 계산기는 이 예외를 적용하지 않으니, 해당할 것 같으면 시·군·구청에 확인하세요.
계산기가 계산하지 않는 것은 무엇인가요?
중과세율일 때의 농어촌특별세는 확인하지 못해 합계에서 뺐어요. 생애최초 감면을 받을 때 지방교육세·농어촌특별세가 어떻게 달라지는지도 확인하지 못해 감면 전 금액으로 보여 줘요. 수도권 밖 도시지역이 아닌 읍·면의 100㎡ 이하 주택 비과세(정부24 안내), 주택 지분만 사는 경우도 계산하지 않아요. 위택스 지방세 미리계산이나 시·군·구청에서 확인하세요.
정부24 안내와 세율이 다르게 적혀 있어요
정부24 취득세 안내에는 6억원 초과 9억원 이하 구간이 '1,000분의 20'으로만 적혀 있어요. 법문은 위 계산식이라 이 계산기는 계산식을 써요. 85㎡ 기준은 정부24 안내에서 확인한 값이고, 이를 정하는 주택법 조문은 읽지 못했어요.
법이 바뀌면 계산기도 바뀌나요?
이 계산기는 2026.11.11에 확인한 현행 법령 기준이에요. 행정안전부가 2026년 8월 26일에 지방세제 개편안(법 개정 전의 안)을 발표했지만 이 계산기에는 넣지 않았어요. 감면은 해마다 바뀌니 취득일 기준 법령을 확인하세요.